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小微企业所得税政策国际比较及税收扶持体系研究 |
本书按照基本理论介绍、提出问题、分析问题及解决问题的思路进行了总体框架安排。本书系统地论述了小微企业的界定标准、税收政策扶持小微企业发展的理论依据及作用机理, 分析了小微企业在发展过程中面临的问题, 以促进我国小微企业发展的所得税优惠政策为主线, 分析了我国在促进小微企业发展方面所采取的所得税优惠政策的不足之处, 并以江西省为例, 对我国小微企业所得税优惠政策执行情况及效应进行了分析。后, 在此基础上, 借鉴其他国家利用所得税优惠政策促进小微企业发展的先进经验, 提出了完善我国小微企业所得税优惠政策建议和财政扶持政策建议及其他配套扶持措施建议。完善我国小微企业发展的企业所得税优惠政策建议包括: 统一规范小微企业认定标准, 扩大小微企业实际优惠范围; 加强优惠政策的导向性和针对性; 制定行业地域差别的优惠政策; 逐步以间接优惠方式为主, 丰富运用多种间接优惠形式。其他税优惠政策建议包括完善增值税优惠政策及完善其他税优惠政策。财政扶持政策建议及其他配套扶持措施建议包括: 合理利用财政补贴政策、完善采购制度、构建财政支持小微企业融资担保体系、设立小微企业政策性银行、建立针对小微企业发展的税收 |
姚林香著 |
中国财政经济出版社 |
F812.422 |
50 |
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基于中国高新技术产业科技竞争力的税收优惠政策研究 |
本书运用文献分析法、比较分析法、计量分析法对目前的税收优惠政策进行了定性和定量分析。通过分析发现, 总体上税收优惠政策能够促进高新技术企业科技竟争力的提高, 但是仍有部分优惠措施的效果并不十分理想。此外, 实施税收优惠政策还有可能造成非税收入的提高、地方政府债务的增加和市场的分割。所以, 应以财政资金的使用效率最大化为目标, 以税收优惠法定、公平效率兼顾、循序渐进为原则, 完善目前的税收优惠政策, 同时, 辅之以相关的配套措施。 |
贺佳著 |
中国财政经济出版社 |
F812.422 |
70 |
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我国非营利组织税收政策问题研究 |
本书基于我国非营利组织所面临的种种问题和困境, 以税收政策为问题分析的视角, 力图完善我国非营利组织税收政策体系, 为我国非营利组织的健康发展和和谐社会的构建作出微末的贡献。 |
李向辉著 |
中国财政经济出版社 |
F812.422 |
38 |
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减税降费政策解析与实操 |
本书共分五章。第一章增值税, 第二章企业所得税, 第三章个人所得税, 第四章地方税种及附加, 第五章非税收入; 同时, 增设两项附录, 分别是“‘减税降费’大事记”和“‘减税降费’政策与实操图解”。 |
“减税降费”课题组组织编写 |
中国财政经济出版社 |
F812.422 |
49 |
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优化分税制财政管理体制研究 |
优化分税制财政管理体制是完善社会主义市场经济体系、加快经济发展方式转变、进一步释放改革红利、缓解地方财政困难和建立现代财政制度的客观要求。总的看, 该项目研究具有系统完整、应用性强等特点, 在研究内容、研究方法、研究结论等方面体现了一定的学术价值。 |
王振宇等著 |
经济科学出版社 |
F812.422 |
88 |
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应因资本输出的税收政策与制度改革研究 |
本书主要包括理论、实证和对策三个部分。具体概括为: 资本输出、资本课税与税制优化的理论分析。根据资本输出和资本输出课税的理论基础, 分析资本输出条件下的税制优化, 具体包括开放经济下的税收的原则、跨境资本流动的最优所得课税理论、数字经济下跨境所得征税的挑战以及国家间税收的竞争与协调四方面; 我国的资本输出和税收政策与制度现状分析。具体包括我国的资本输出现状、与资本输出有关的税收政策与制度现状以及现行税收政策与制度存在的问题; 资本输出时代我国税收政策与制度改革的建议等。 |
汤凤林著 |
中国财政经济出版社 |
F812.422 |
68 |
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建筑业增值税管理与会计实务 |
本书主要是针对建筑企业增值税的税务处理及会计实务操作的实务指导书。作者结合最新修订的《增值税暂行条例》及有关法规政策, 对建筑业有关的建造合同、政策概览, 提出了增值税管理实务的新思维, 对增值税会计处理进行了详细讲解。并结合建筑业的特点, 对项目部及公司总部的税务管理和会计实务操作进行了案例分析和解读。 |
何广涛著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
68 |
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支持企业重组的税收政策研究 |
企业重组是区别于企业日常生产经营活动的重大特殊交易事项。理论和实践表明, 重组行为对于激发企业活力、公平市场竞争、优化资源配置、改善产业结构、增进社会福利等方面具有十分重要的作用。由于重组事项资金投入大、涉及范围广、持续时间长、面临风险多, 各国普遍采取税收手段支持和引导企业重组。随着市场经济体制的建立和完善, 近年来我国企业重组蓬勃发展, 财税部门陆续出台了一系列支持企业重组的税收政策, 基本形成了比较完备的企业重组税收政策体系, 但缺乏系统研究和客观评价。立足现实和发展需要, 对支持企业重组的税收政策及其效果应进行深入研究和科学评价, 具有重要的理论和现实意义。全书分为理论探讨、实证研究、国际借鉴和政策建议四大部分。 |
尹磊著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
42 |
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服务企业纳税节税操作实务 |
本书主要从服务企业的概念和税制、增值税的节税优化设计、企业所得税的节税优化设计、个人所得税的节税优化设计、印花税的节税优化设计、房产税的节税优化设计、城建税的节税优化设计和其他税收的节税优化设计这八个方面进行讲解。本书结合实际, 列举了大量案例, 并运用税法条例对不同税种的税收筹划作了详尽的解释和说明。 |
魏国升编著 |
中华工商联合出版社 |
F812.423 |
36 |
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通用知识和能力 |
本书分思想政治、反腐倡廉、行政管理三篇, 介绍了税收现代化建设新征程、新时代税务精神、税务机关权力监督制约、机关财务管理等内容。 |
国家税务总局教材编写组编 |
中国税务出版社 |
F812.423 |
89 |
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货物和劳务税操作实务与案例:2020版 |
本书一则主要从税收征管视角而不是从注册税务师或注册会计师考试视角看待增值税和消费税, 并由长期从事增值税和消费税实际工作的税务干部编写, 具有很强的实用性; 二则紧紧围绕《增值税实务培训指导大纲》并有所创新, 该实务培训指导大纲由国家税务总局于2017年组织编写, 根据新增值税条例进行了修改, 又结合深化增值税改革进行了修正, 是一本实务性教材和工作指南; 三则政策同步更新至2019年7月, 呈现了深化增值税改革最给力的内容, 也是本书的核心竞争力之所在。 |
主编马莉 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
89 |
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新时代税收生态系统理论基础与实践探索 |
税收生态系统研究借鉴生态学的研究思路, 通过对形成税收生态系统构成要素的分析, 研究其内在特性和规律, 思考如何对相关因素进行优化和调整, 提出具体的实施路径, 以构建一个健康、和谐、不断进化、可持续发展的税收生态系统, 实现税收治理现代化。其目的在于构建与不断发展的中国经济环境、社会环境、文化环境、技术环境相适应, 并能相互促进、和谐共生、成熟定型、职能作用发挥充分的税收体系。顺应经济社会发展挑战和要求, 本研究坚持与时俱进, 突出主体优势、以人为本、科技引领、创新发展理念, 构建新时代税收生态系统, 全面提升税收治理能力。 |
税友软件集团股份有限公司税费治理研究中心著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
88 |
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企业避税行为的制度经济学分析 |
本书共五章, 内容包括: 避税行为的制度经济学分析、中国企业避税的现状与成因分析、制度对中国企业避税行为约束效应的实证分析、企业避税行为约束的国际经验借鉴、现代税收治理框架下约束中国企业避税行为的制度建设思路。 |
余萍著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
54 |
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老板的财税谋略 |
本书主要包括企业风险防范的财税谋略, 企业筹资的财税谋略, 业务与会计循环中的财税谋略, 节税筹划的谋略等内容。 |
王德荣, 赵泽编著 |
中国市场出版社 |
F812.423 |
78 |
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我国税收的收入再分配效应研究 |
本书分为七章, 主要对税收调节居民收入分配的相关理论进行分析, 对税收累进性和收入再分配效应的测度方法进行归纳总结, 从分项个人所得税、工薪所得税以及分行业个人所得税等三个方面研究个人所得税的再分配效应, 并分析我国城镇居民间接税的再分配效应, 探究增值税“扩围”的收入再分配效应。 |
罗刚飞著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
68 |
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广东大企业:税收经济与税源管理研究 |
本书首先对广东十年来大企业税收管理的探索与实践进行概述, 包括广东大企业税收管理的发展历程、广东大企业税收管理的组织制度建设、广东创新“大企业税收风险管理模式”、广东加强大企业的税收信息监管和广东优化大企业纳税服务情况; 其次, 本书对企业税负、企业税负经济效应、企业税收优惠 (激励)、外资企业撤资动因、企业慈善捐赠的税收激励和财务绩效、税收征管效率与税源监控和企业税收风险管理等方面国内外研究进行文献综述。第三, 本书对近年来广东大企业生产经营与纳税状况进行全面分析。第四, 本书分地区、行业和税种对广东制造业大企业税收负担进行全面分析, 并选取典型企业进行深入案例分析。第五, 本书对广东制造业大企业税负的经济效应进行实证分析。第六, 本书对广东制造业大企业税收激励政策效应进行实证分析。第七, 本书对广东外资大企业撤资的税收与非税动因进行实证分析。第八, 本书对广东大企业慈善捐赠的税负效应与财务绩效进行实证分析。第九, 本书对广东大企业的税源监控与税收征管效率进行实证分析。第十, 本书对广东大企业税收风险评估指标体系进行实证研究, 并选取典型企业进行深入案例分析。 |
龙朝晖著 |
中国书籍出版社 |
F812.423 |
98 |
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制度环境、账税一致避税与企业绩效 |
企业避税行为是一切降低企业显性税收负担的行为。企业实现避税目的有两种方式: 第一种是通过只减少应税利润而不影响税前会计利润的方式, 由于这一方式往往会形成更大的账税差异, 我们将这种方式称为“账税差异避税”; 第二种是采用同时减少应税利润和税前会计利润的方式, 我们将这种方式称为“账税一致避税”。本书主要研究了中国企业账税一致避税行为, 发现资本市场压力、外部监管和政府干预对企业账税一致避税程度有较强的影响。同时考虑“账税一致”和“账税差异”这两种避税策略时, 中国上市企业避税行为能够通过提高企业盈利能力促进企业未来经营绩效, 体现出“价值创造”作用。 |
曾姝著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
42 |
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税务稽查实务与案例 |
本书共九章, 包括税务稽查总论、增值税稽查、消费税稽查、企业所得税稽查、其他税种稽查、纳税人权利救济、税收的刑法保障等内容。 |
卢阳, 王蕴主编 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
89 |
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中国注册税务师行业发展报告:2015 |
本书主要分为三个部分, 上篇本书系统全面的介绍注册税务师行业, 从注册税务师行业的发展历程, 注册税务师的法律法规梳理, 税务师事务所现状分析, 注册税务师的服务范围, 注册税务师职业道德规范, 税务中介从事的纳税服务, 新常态下注册税务师行业面临的机遇与挑战等若干方面进行阐述, 相信能让广大读者更加客观地了解注册税务师行业。中篇本书收录了第八届中国税收筹划年会论文集, 该会议以“税收筹划对税收法制化建设的价值贡献”为主题, 共有18篇著作。下篇本书收录了第九届税收筹划年会论文集, 该会议以“新常态下涉税服务的特点及发展趋势研究和税收筹划案例教学研讨”为主题, 共有19篇著作。中篇与下篇共收录了2014年和2015年税务行业专家学者的论文37篇。这些论著针对税收筹划、税收人才教育与培养、税制改革等问题进行深入探讨, 呈现百花齐放、百家争鸣之势, 引人深思。 |
首都经济贸易大学财政税务学院, 中国税收筹划研究会主编 |
首都经济贸易大学出版社 |
F812.423 |
54 |
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避税:新税法升级版:2:唯一安全的方法 |
33分钟, 如何创造节税33亿的奇迹? 李冰如何找到修建都江堰的灵感? 都江堰与企业节税有什么关系? 答案尽在本书中……本书以通俗的形式, 讲述了三个方面的内容: 第一, 四川古时候水灾情况和李冰修建都江堰的过程。第二, 节税专家郑仪受都江堰启发创造“节税工程”的过程。第三, 节税工程的理论体系和方法体系, 包括“内江外江, 化整为零”、“大江小江, 形式并存”、“鱼嘴劈江, 四六分水”、“深淘低作, 飞沙扬金”等。 |
邱庆剑著 |
东方出版社 |
F812.423 |
48 |
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