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货物和劳务税操作实务与案例:2020版 |
本书一则主要从税收征管视角而不是从注册税务师或注册会计师考试视角看待增值税和消费税, 并由长期从事增值税和消费税实际工作的税务干部编写, 具有很强的实用性; 二则紧紧围绕《增值税实务培训指导大纲》并有所创新, 该实务培训指导大纲由国家税务总局于2017年组织编写, 根据新增值税条例进行了修改, 又结合深化增值税改革进行了修正, 是一本实务性教材和工作指南; 三则政策同步更新至2019年7月, 呈现了深化增值税改革最给力的内容, 也是本书的核心竞争力之所在。 |
主编马莉 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
89 |
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新时代税收生态系统理论基础与实践探索 |
税收生态系统研究借鉴生态学的研究思路, 通过对形成税收生态系统构成要素的分析, 研究其内在特性和规律, 思考如何对相关因素进行优化和调整, 提出具体的实施路径, 以构建一个健康、和谐、不断进化、可持续发展的税收生态系统, 实现税收治理现代化。其目的在于构建与不断发展的中国经济环境、社会环境、文化环境、技术环境相适应, 并能相互促进、和谐共生、成熟定型、职能作用发挥充分的税收体系。顺应经济社会发展挑战和要求, 本研究坚持与时俱进, 突出主体优势、以人为本、科技引领、创新发展理念, 构建新时代税收生态系统, 全面提升税收治理能力。 |
税友软件集团股份有限公司税费治理研究中心著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
88 |
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企业避税行为的制度经济学分析 |
本书共五章, 内容包括: 避税行为的制度经济学分析、中国企业避税的现状与成因分析、制度对中国企业避税行为约束效应的实证分析、企业避税行为约束的国际经验借鉴、现代税收治理框架下约束中国企业避税行为的制度建设思路。 |
余萍著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
54 |
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老板的财税谋略 |
本书主要包括企业风险防范的财税谋略, 企业筹资的财税谋略, 业务与会计循环中的财税谋略, 节税筹划的谋略等内容。 |
王德荣, 赵泽编著 |
中国市场出版社 |
F812.423 |
78 |
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我国税收的收入再分配效应研究 |
本书分为七章, 主要对税收调节居民收入分配的相关理论进行分析, 对税收累进性和收入再分配效应的测度方法进行归纳总结, 从分项个人所得税、工薪所得税以及分行业个人所得税等三个方面研究个人所得税的再分配效应, 并分析我国城镇居民间接税的再分配效应, 探究增值税“扩围”的收入再分配效应。 |
罗刚飞著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
68 |
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广东大企业:税收经济与税源管理研究 |
本书首先对广东十年来大企业税收管理的探索与实践进行概述, 包括广东大企业税收管理的发展历程、广东大企业税收管理的组织制度建设、广东创新“大企业税收风险管理模式”、广东加强大企业的税收信息监管和广东优化大企业纳税服务情况; 其次, 本书对企业税负、企业税负经济效应、企业税收优惠 (激励)、外资企业撤资动因、企业慈善捐赠的税收激励和财务绩效、税收征管效率与税源监控和企业税收风险管理等方面国内外研究进行文献综述。第三, 本书对近年来广东大企业生产经营与纳税状况进行全面分析。第四, 本书分地区、行业和税种对广东制造业大企业税收负担进行全面分析, 并选取典型企业进行深入案例分析。第五, 本书对广东制造业大企业税负的经济效应进行实证分析。第六, 本书对广东制造业大企业税收激励政策效应进行实证分析。第七, 本书对广东外资大企业撤资的税收与非税动因进行实证分析。第八, 本书对广东大企业慈善捐赠的税负效应与财务绩效进行实证分析。第九, 本书对广东大企业的税源监控与税收征管效率进行实证分析。第十, 本书对广东大企业税收风险评估指标体系进行实证研究, 并选取典型企业进行深入案例分析。 |
龙朝晖著 |
中国书籍出版社 |
F812.423 |
98 |
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制度环境、账税一致避税与企业绩效 |
企业避税行为是一切降低企业显性税收负担的行为。企业实现避税目的有两种方式: 第一种是通过只减少应税利润而不影响税前会计利润的方式, 由于这一方式往往会形成更大的账税差异, 我们将这种方式称为“账税差异避税”; 第二种是采用同时减少应税利润和税前会计利润的方式, 我们将这种方式称为“账税一致避税”。本书主要研究了中国企业账税一致避税行为, 发现资本市场压力、外部监管和政府干预对企业账税一致避税程度有较强的影响。同时考虑“账税一致”和“账税差异”这两种避税策略时, 中国上市企业避税行为能够通过提高企业盈利能力促进企业未来经营绩效, 体现出“价值创造”作用。 |
曾姝著 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
42 |
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税务稽查实务与案例 |
本书共九章, 包括税务稽查总论、增值税稽查、消费税稽查、企业所得税稽查、其他税种稽查、纳税人权利救济、税收的刑法保障等内容。 |
卢阳, 王蕴主编 |
中国财政经济出版社 |
F812.423 |
89 |
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中国注册税务师行业发展报告:2015 |
本书主要分为三个部分, 上篇本书系统全面的介绍注册税务师行业, 从注册税务师行业的发展历程, 注册税务师的法律法规梳理, 税务师事务所现状分析, 注册税务师的服务范围, 注册税务师职业道德规范, 税务中介从事的纳税服务, 新常态下注册税务师行业面临的机遇与挑战等若干方面进行阐述, 相信能让广大读者更加客观地了解注册税务师行业。中篇本书收录了第八届中国税收筹划年会论文集, 该会议以“税收筹划对税收法制化建设的价值贡献”为主题, 共有18篇著作。下篇本书收录了第九届税收筹划年会论文集, 该会议以“新常态下涉税服务的特点及发展趋势研究和税收筹划案例教学研讨”为主题, 共有19篇著作。中篇与下篇共收录了2014年和2015年税务行业专家学者的论文37篇。这些论著针对税收筹划、税收人才教育与培养、税制改革等问题进行深入探讨, 呈现百花齐放、百家争鸣之势, 引人深思。 |
首都经济贸易大学财政税务学院, 中国税收筹划研究会主编 |
首都经济贸易大学出版社 |
F812.423 |
54 |
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避税:新税法升级版:2:唯一安全的方法 |
33分钟, 如何创造节税33亿的奇迹? 李冰如何找到修建都江堰的灵感? 都江堰与企业节税有什么关系? 答案尽在本书中……本书以通俗的形式, 讲述了三个方面的内容: 第一, 四川古时候水灾情况和李冰修建都江堰的过程。第二, 节税专家郑仪受都江堰启发创造“节税工程”的过程。第三, 节税工程的理论体系和方法体系, 包括“内江外江, 化整为零”、“大江小江, 形式并存”、“鱼嘴劈江, 四六分水”、“深淘低作, 飞沙扬金”等。 |
邱庆剑著 |
东方出版社 |
F812.423 |
48 |
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“一带一路”建筑施工企业纳税与规划操作指南 |
本书包括建筑施工企业“一带一路”“走出去”概述、“一带一路”税收协定与税务实务、国际工程承包税务实务与规划、境外投资业务税务实务与规划、境内抵免税务实务与规划等内容。 |
朱青主编 |
中国财政经济出版社 |
F812.423-62 |
89 |
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企业税务管理手册 |
本手册以各税种为主线并增设发票相关知识及税收优惠专题, 采取一问一答的方式, 将现行税务政策的更新、调整融入其中, 从政策依据、问题解答、案例解析、实务操作等各个方面进行陈述, 内容简洁、清楚, 以期为企业财务人员日常工作提供参考。 |
张建峰, 夏学英主编 |
中国财政经济出版社 |
F812.423-62 |
58 |
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企业所得税会计准则制定与执行研究:会计信息供需关系视角 |
本书共八章, 内容包括“所得税会计的相关研究”“理论基础与分析框架”“所得税会计准则的制定研究: 递延所得税资产 (负债) 的价值相关性”“所得税会计准则的执行研究: 会计信息供给者的视角”等。 |
芦笛著 |
中国财政经济出版社 |
F812.424 |
40 |
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经济社会双转轨背景下中国房地产税改革的制度环境研究 |
本书旨在挖掘房地产税所需制度环境的主要影响因素, 探索房地产税制度环境影响因素与房地产税关联互动机理, 系统论证现行房地产税改革“启而难动”的症结所在--制度环境的缺失, 以世界各国房地产税运行实践考察了房地产税制度环境影响因素的作用规律, 在上述基础上系统地提出房地产税与其制度环境影响因素联动改革的政策框架体系, 以期为推动房地产税改革和立法做出独立而有意义的实质性贡献。 |
唐明著 |
中国财政经济出版社 |
F812.424 |
78 |
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营业税改征增值税实战操作:政策讲解·财税处理·风险控制·疑难解答 |
本书分为四部分: 第一部分为第一章至第三章, 主要讲述营改增税收政策; 第二部分内容为第四章和第五章, 主要讲述营改增纳税人实际账务处理和纳税申报操作; 第三部分为第六章, 主要讲述营改增纳税人可能面临的增值税税务风险; 第四部分为第七章, 主要针对营改增纳税人在实际工作中遇到的疑难热点问题进行解析。本书以“实战性、操作性、可读性”为特色, 融汇最新营改增政策, 全面讲解营改增操作实务, 重点、难点、热点、盲点, 点点精彩, 将营改增政策与案例相结合, 以例讲法, 融法于例, 让读者更迅速、准确地理解税法, 轻松掌握营改增政策精髓, 提升实战操作业务技能。 |
栾庆忠编著 |
中国市场出版社 |
F812.424 |
50 |
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金融市场业务增值税处理实务 |
本书从金融市场业务的交易处理、会计处理、税务处理三个方面讨论增值税处理实务, 有利于帮助读者了解多角度、多层次分析判断交易事实的程序方法, 正确认识交易主体 (谁交易)、交易内容 (交易什么)、交易性质 (什么交易), 正确判断会计文件、增值税文件有关条款的适用情形或称适用的事实根据, 避免在会计处理、增值税处理时出现事实认定不清、证据不足、适用依据错误等三种违法情形。 |
郭洪荣, 卢春泉主编 |
中国市场出版社 |
F812.424 |
78 |
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税收累进性问题研究 |
本书就税收累进性是衡量税收再分配效应的核心指标, 对收入分配具有重要的调节作用展开研究。提出如何清晰的判断中国税收累进性现状及改革方向, 中国税收累进性现实作用如何, 影响公平 (收入分配) 和效率 (经济增长) 的传导机制是什么, 传导机制是否通畅等问题并展开论述。总结了在目前中国收入差距不断扩大, 税收调节收入分配作用有限的背景下研究税收累进性问题具有重要的理论意义和实践意义。 |
张旭著 |
中国书籍出版社 |
F812.424 |
95 |
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中国个人所得税收入之谜研究 |
改革开放以来, 中国经济创造了奇迹, 税收结构一直在变化, 所得税占比一直在增加。即便如此, 流转税仍是我国的主体税种, 所得税处于相对次要地位, 我国个人所得税占税收收入比重一直低于10%, 比重远低于其他国家, 我国的经济奇迹并未在个人所得税收入上得到充分体现。从某种意义上说, 存在一个中国经济增长的“个税之谜”。本书以个人所得税为研究对象, 致力于从理论和实证、经济和政治的角度对中国的“个税之谜”做出解释。 |
李琼著 |
中国财政经济出版社 |
F812.424 |
52 |
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企业所得税纳税调整操作实务 |
本书突出纳税调整的实操指导, 以大量的典型纳税调整案例启发运用。四是突出风险应对。针对国税地税合并、金税三期上线和税务局税收风险管理给纳税人带来的新风险, 本书突出税收风险识别与应对, 解密典型纳税调整风险识别模型, 并给出科学的应对策略。此外, 对与企业所得税纳税调整紧密相关的内容, 如职工薪酬的个人所得税、增值税与土地增值税视同销售等, 我们也进行了适度的比较阐述。 |
吴健, 庞军, 高行锋编著 |
中国财政经济出版社 |
F812.424 |
65 |
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我国资源税改革及其效应研究 |
本书对我国资源税改革问题进行了较为系统的研究, 主要包括如下几个方面: 综述与资源环境问题及其治理相关的理论, 在生态文明建设视角下分析评价我国现行资源税制, 考察我国资源税收入与负担情况, 介绍资源税制的国外经验, 提出推进资源税改革的思路, 并依据该改革思路, 对资源税税率调整的经济效应和财政效应进行量化分析。本书共9章。 |
刘翔著 |
中国财政经济出版社 |
F812.424 |
45 |
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